Mise à jour 2024
Pour une neuvième année consécutive, je vous propose le guide CELI 2024, développé pour tous les Québécois qui investissement dans un compte d'épargne libre d'impôt.
En consultant cet article, vous en apprendrez sur les avantages de ce produit financier et ainsi, vous pourrez profiter de stratégies fiscales intéressantes autant pour des projets à court et moyen terme ou pour payer moins d'impôts à la retraite.
En tant que planificateur financier, j’échange régulièrement sur les meilleures façons d’optimiser les placements et le CELI demeure un des outils à privilégier. Ce guide se veut toujours d'actualité sauf évidemment au niveau du montant maximum permis. En effet, un placement additionnel de 7 000$ peut être cotisé dès le 1er janvier 2024, pour un total viager de 95 000$.
Résumé CELI 2024
Maximum CELI pour l’année 2024 : 7 000$
Maximum cumulatif 2024 : 95 000$
Retraits : peuvent être réinvestis en attendant le 1er janvier de l’année suivante
Décès : peuvent être transférés au conjoint si prévu dans le testament
L’histoire du CELI
Le CELI a été introduit en 2009 afin de permettre à tous les Canadiens de 18 ans et plus d’investir dans un véhicule de placement dont les rendements sont exemptés d’impôt.
Malgré les avantages évidents de ce régime, bien peu de gens ont pu en profiter au maximum. Nombreux se posent aussi la question à savoir s’il est mieux d’investir dans un CELI ou dans un REER.
Selon un sondage de la BMO, 68% des Canadiens détiennent un CELI . Mais combien de Québécois gagnent un salaire suffisant pour pouvoir mettre de côté le maximum de 7 000$ dans leur CELI à chaque année?
Si les conseillers et planificateurs financiers sont toujours très heureux d’annoncer à leurs clients qu'ils peuvent éviter de payer de l'impôt sur leurs placements, on apprend que seuls 49% des gens savent que des placements autres que des liquidités peuvent y être investies. On comprend que se limiter à un compte à intérêt quotidien au taux de 0% n’apporte pas vraiment d’avantage fiscal!
Montant maximum auquel vous avez droit pour 2024
Il est important de ne pas dépasser le maximum CELI 2024, fixé à 7 000$ pour l’année avec un droit cumulatif de 95 000$, puisque les pénalités peuvent être salées.
Mais le calcul n’est pas aussi simple. En effet, il est possible de retirer une partie ou la totalité des montants investis dans votre CELI dans la mesure où le placement choisi vous le permet. La majorité des banques, compagnies d'assurances, caisses Desjardins et planificateurs financiers du Québec offrent des produits liquides.
Mais attention : pour redéposer les sommes retirées de votre CELI, vous devrez alors attendre après le 1er janvier de l’année suivante si vous n’avez pas suffisamment de droits inutilisés. À défaut de quoi, vous serez soumis à une pénalité. Autrement dit, vous n’aurez pas de problème tant que vous n'avez pas atteint le maximum.
Et votre montant maximal ne sera plus 95 000$. Par exemple, si vous aviez cotisé en 2023 un montant de 88 000$ en janvier pour le retirer en décembre de la même année avec une valeur de 90 000$ , votre nouveau droit, à partir du 1er janvier 2024, sera de 90 000$ + 7 000$ additionnel pour un total de 97 000$.
À noter que contrairement au REER, le CELI ne génère aucun impôt au retrait, peu importe votre salaire à une exception près : un impôt à la source sur dividendes étrangers si vous détenez des actions étrangères.
Dans le doute au niveau de vos droits, je vous invite à contacter la ligne prévue à cet effet (1-800 267-6999). Pour accéder à vos informations sur le compte d'épargne libre d'impôt, vous devrez avoir en main une copie de votre dernière déclaration de revenus fédérale. Vous pouvez également obtenir un relevé en ligne en accédant au site de l'Agence de revenu du Canada.
Plafonds annuels depuis les débuts
Officiellement, le plafond annuel est ajusté en fonction de l’inflation en l’arrondissant par tranches de 500$. En d’autres termes, si l’inflation est de 2% par année, on pourrait s’attendre à ce que le maximum soit de 6 500$ en 2023 mais rien n’a été confirmé.
2024 : 7 000$
2023 : 6 500$
2019 à 2022: 6 000$
2016 à 2018: 5 500$
2015: 10 000$
2013 à 2014: 5 500$
2009 à 2012: 5 000$
Quels sont les placements admissibles au CELI en 2024?
Au Québec, vous pouvez investir dans un CELI auprès de votre institution financière, par vous-même avec un compte en ligne ou par l’entremise de votre planificateur financier.
Les produits de placements admissibles sont généralement les mêmes que ceux que l’on utilise pour les REER ou les REEE, c’est-à-dire :
Placements à taux d'intérêt quotidien
Fonds communs de placements (fonds mutuels)
Fonds négociés en bourse (FNB)
Valeurs mobilières (actions cotées en bourse)
Certificats de placement garanti (CPG)
Obligations d’épargne
Contrats de rente ou d’assurances
On ne peut pas dire qu'un placement est meilleur qu'un autre ou qu'il offre un meilleur taux de rendement qu'un autre. Tout dépend de votre tolérance au risque, de vos objectifs et de votre horizon temporel.
À noter que ces produits ne sont pas tous distribués par votre institution financière ou votre planificateur financier; il faut d’abord s’assurer qu’il détient les permis appropriés. Si votre conseiller ne distribue pas le CELI, il pourra certainement vous référer à un autre professionnel.
Et si vous dépassez le maximum CELI?
Le gouvernement du Canada impose de lourdes pénalités si vous dépassez votre droit de cotisation maximum. Elles représenteront 1% de tout dépassement calculé à chaque mois. Tenez vos registres à jour, car il est facile de perdre le fil des contributions effectuées si vous en détenez auprès de plusieurs institutions financières.
Utilisations possibles du CELI
Si le REER est généralement utilisé pour financer la retraite, le CELI est un outil polyvalent qui permet de réaliser une multitude de projets tout en gardant vos gains à l’abri de l’impôt. Voici quelques utilisations possibles :
Un projet important comme l’achat d’une voiture : malheureusement, bon nombre de Québécois financent 100% du coût de leur voiture en pensant bien faire. Or, financer un montant de 20 000$, 30 000$ et même plus, a un coût, même si on vous offre un taux de financement alléchant. Un bon truc : lorsque vous avez fini de payer votre auto, continuer d’effectuer le même paiement pendant quelques années dans un CELI aura un impact non négligeable à moyen terme.
Bâtir un fonds de prévoyance : si vous exploitez votre propre entreprise, un CELI alimenté de manière régulière peut servir de bouée de sauvetage en cas de ralentissement des affaires. Et si vous avez des enfants, vous savez combien ça coûte… Vous n’avez pas à l’utiliser? Vous aurez alors amassé un joli pécule qui pourra servir à d’autres fins comme votre plan de retraite.
Profiter de stratégies fiscales à la retraite : dans mon billet Stratégies fiscales, je vous suggère quelques stratégies afin de réduire l’impôt à payer au cours des premières années de retraite. Par exemple, vivre de son CELI tout en reportant d’une année la rente du régime des rentes du Québec (RRQ) et la pension de sécurité de vieillesse (PSV) permet généralement de les bonifier, ce qui est non négligeable.
Emprunter pour investir dans un CELI?
Méfiez-vous des stratégies qui promettent de réaliser un profit trop beau pour être vrai… En effet, certains prétendent qu’il est avantageux d’emprunter pour cotiser à son CELI ce qui est, à mon avis, à proscrire.
Un prêt, même à taux très compétitif, génère un taux d’intérêt qui doit être payé avec de l’argent après impôt. En d’autres termes, si le coût du financement est de 500$, vous devrez gagner un revenu beaucoup plus élevé : 921$ avec un taux marginal d’imposition de 45,71%.
Une stratégie pour cotiser au CELI en 2024?
En tant que planificateur financier indépendant au Québec, l’un des premiers conseils que je donne à mes clients est de mettre de côté une somme d’argent à chaque période de paie. Une fois le budget préparé en tenant compte de votre salaire, vous pourrez déterminer un montant à investir automatiquement toutes les deux semaines.
Une stratégie simple et sans douleur! Faites le calcul : un montant de 100 $ multiplié par 26 équivaut à un CELI de 2 600$ au bout d’un an. Et cela n'inclut même pas le taux de rendement. Un plan sur mesure tenant compte de vos objectifs demeure donc la voie à privilégier.
REER ou CELI?
C’est sans doute l’une des questions que l’on pose le plus souvent aux planificateurs financiers. Si certains prétendent connaitre la réponse, je préfère dire que cela dépend de vos objectifs, de votre situation d’emploi, de votre taux d’imposition mais aussi d’une multitude de facteurs.
Demandez à votre planificateur financier de préparer un plan de retraite. Avec les logiciels utilisés aujourd’hui, il est possible d’évaluer l’impact à long terme d’un choix un d’un autre.
CELI au décès
Qu’adviendra-t-il de vos CELI au décès? Cela dépend de plusieurs facteurs.
D’abord, il faut se rappeler que le solde du compte CELI n’est pas imposable au décès donc, en principe, la succession pourra le distribuer aux héritiers. Néanmoins, sachez que les rendements entre la date du décès et le règlement de la succession seront imposables.
La situation est différente s’il y a un conjoint. En effet, il sera possible de lui léguer le CELI par testament sans affecter ses droits, pour autant que la succession soit réglée avant le 31 décembre de l’année suivant le décès. Il faudra également compléter un formulaire à cet effet et l’acheminer à l’Agence de revenu du Canada.
Admettons que le défunt possédait 50 000$ en CELI, le conjoint survivant pourra le transférer dans le sien, peu importe ce qu’il détenait déjà.
En conclusion, rappelez-vous que la meilleure personne pour vous aider à y voir clair à propos du CELI en 2024 demeure votre planificateur financier ou conseiller. Il vous aidera à déterminer si vous devriez y contribuer au maximum ou pas en tenant compte de nombreuses données dont votre plan de retraite, vos droits au régime de rentes du RRQ, vos actifs nets, etc...